Guía de Facturación Electrónica para Usuarios de R2
Bienvenido al sistema de facturación electrónica R2. Esta guía te ayudará a comprender cómo funciona el proceso completo, desde la emisión de un Documento Tributario Electrónico (DTE) hasta su validación por el Ministerio de Hacienda (MH). También te explicaremos los diferentes estados que pueden tener tus documentos y lo que significa cada uno.
¿Qué es un DTE?
Un Documento Tributario Electrónico (DTE) es un comprobante fiscal digital que reemplaza a los documentos en papel. Se utiliza para registrar operaciones comerciales y debe ser transmitido al MH para su validación.
Proceso de Emisión y Transmisión de un DTE
- Creación del DTE en R2
Desde el sistema R2, puedes generar diferentes tipos de DTE, como:
- Factura electrónica (Consumidor final)
- Comprobante de crédito fiscal
- Nota de crédito
- Nota de débito
- Nota de remisión
- Sujeto Excluido
- Comprobante de retención
- Firma electrónica
El DTE se firma digitalmente utilizando un certificado autorizado por el MH, garantizando su autenticidad e integridad.
- Transmisión al MH
El sistema R2 envía automáticamente el DTE al MH a través de los servicios web oficiales, utilizando archivos en formato JSON.
- Recepción y validación por el MH
El MH valida el DTE y responde con un Sello de Recepción, que confirma que el documento ha sido recibido y procesado correctamente.
Estados posibles de un DTE
PROCESADO: El DTE ha sido validado y aprobado por el MH. Tiene validez legal.
RECHAZADO: El DTE fue revisado y contiene errores. Debes corregirlo y reenviarlo.
INVALIDADO: El DTE ha sido invalidado por el emisor debido a errores o cancelación de la operación.
CONTINGENCIA: El DTE fue emitido durante una contingencia y será transmitido posteriormente.
Datos importantes en un DTE
Número de Control
Identificador único del documento. Ejemplo: DTE-03-M001P001-000000000000032
El número de control consta de 4 partes:
Primera parte: identifica que el es un Documento Tributario Electrónico con las siglas DTE.
Segunda parte: identifica el tipo de documento de acuerdo a la siguiente tabla:
01: Factura de Consumidor Final
03: Comprobante de Crédito Fiscal
04: Nota de Remisión
05: Nota de Crédito
06: Nota de Débito
07: Comprobante de Retención
08: Comprobante de Liquidación
09: Comprobante Contable de Liquidación
11: Factura de Exportación
14: Factura de Sujeto Excluido
15: Comprobante de Donación
Tercera parte: identifica la sucursal y el punto de venta con los códigos asignados por el Ministerio de Hacienda, por ejemplo M001 es la sucursal y P001 es el punto de venta.
Cuarta parte: correlativo del documento. Este correlativo es por sucursal y por tipo de documento.
Código de Generación
Código único que identifica el DTE. Ejemplo: 65984BE2-C574-49D1-A808-1628AC521893
Sello de Recepción
Confirmación de recepción y validación por parte del MH. Ejemplo: 20254CBCA932A3BC4828BF9123443F2D2405BK7J
Eventos especiales
Evento de Invalidación
Si un DTE contiene errores o la operación comercial queda sin efecto, debes realizar un evento de invalidación para dejar sin efecto el documento. Los plazos para invalidar un DTE varían según el tipo de documento:
- Crédito fiscal, notas de crédito, débito y remisión: Hasta 24 horas desde la emisión del DTE.
- Facturas de exportación y consumidor final: Hasta tres meses desde la emisión del DTE.
Ver tutorial de Evento de Invalidación aquí.
Evento de Contingencia
En caso de que no puedas transmitir los DTE al MH debido a fallas técnicas o de conectividad, puedes emitir los documentos en modo de contingencia. Una vez superada la contingencia, tienes 24 horas para notificar al MH mediante un evento de contingencia y transmitir los DTE generados durante ese período.
Ver tutorial de Evento de Contingencia aquí.
Entrega al cliente
Una vez que el DTE es PROCESADO por el MH, el sistema R2 puede enviar automáticamente:
- Una copia en PDF
- El archivo JSON validado por el MH
- Ambos documentos por correo electrónico
También puedes hacer llegar a tu cliente los archivos PDF y JSON vía WhatsApp descargándolos previamente desde R2.